Ter¸a-Feira - 02, de Setembro de 2014








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O Curso

PRATICO DE ESCRITURAÇAO E APURAÇAO DE IMPOSTOS (ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS)
ESCRITURAÇÃO, REVISÃO, APURAÇÃO E RECOLHIMENTO


Datas e Locais

18/03/2011 - Sorocaba / SP
Sorocaba Park Hotel
Rua Professor Joaquim Silva, 205

23/03/2011 - Rio Claro / SP
Rio Claro Plaza Hotel
Rodovia Washington Luiz - do km 174,000 ao km 176,999, KM 174

25/03/2011 - Ribeirão Preto / SP
Sede Moraes Cursos
Praça Rotary Club, 70

Carga Horaria

Carga Horária: 8 h/aula
Horário: 08h30 às 12h30 e 13h30 às 17h30

Objetivo

Proporcionar ao profissional da área fiscal o entendimento da legislação pertinente aos tributos (ICMS, IPI, PIS, COFINS e ISS) demonstrando de forma prática a importância do fechamento mensal. O curso, através de uma linguagem prática e objetiva demonstra as particularidades de cada tributo no contexto da escrituração, revisão, apuração e recolhimento. Usando de modelos de notas fiscais, livros fiscais, memórias de cálculo, formulários, etc., O participante terá a compreensão exata da sistemática e dos mecanismos que envolvem o fechamento mensal de uma empresa. Ao término do curso, o participante terá um modelo de apuração e fechamento mensal que poderá ser aplicado em qualquer seguimento empresarial (indústria, comércio e prestação de serviço).

Público Alvo

Auxiliares, assistentes e analistas fiscais, analistas contábeis e encarregados de departamentos fiscais, contadores, bem como, a todos que estejam direta ou indiretamente ligados ao departamento fiscal ou que queiram ingressar ou aprimorar seus conhecimentos.

Programa

ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços

Fato gerador
Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão, Diferimento e Base de Cálculo Reduzida.
Base de Cálculo
IPI na Base de cálculo (quando se aplica e como calcular)
Alíquotas
O Cálculo do Imposto (por dentro)
Diferencial de alíquota (quando se aplica e como calcular)
O Princípio da Não-Cumulatividade
Créditos Básicos
Crédito de Ativo Imobilizado – Cálculo do CIAP
Vedação, Estorno e Manutenção do Crédito

IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados

Fato gerador
Industrialização: Características e Modalidades
Estabelecimento Industrial
Estabelecimentos Equiparados a Industrial
Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão e Alíquota zero
Base de cálculo
Alíquotas
O Cálculo do Imposto (por fora)
O Princípio da Não-Cumulatividade
Créditos Básicos
Vedação, Estorno e Manutenção do crédito
Crédito por Devolução ou Retorno de Produtos
Crédito Presumido do Art. 165 do RIPI (quando se aplica e como calcular)

ISS - Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza

Fato gerador
Características e Modalidades
Tomador e Prestador de Serviços
A Lei Complementar 116/03 e o local da prestação dos serviços;
Não-incidência, Isenção, Imunidade
Base de cálculo
Alíquotas
Incidência na Fonte - Retenções e formas de recuperação na apuração/fechamento mensal

PIS e COFINS

Fato Gerador
Modalidades (Cumulativo, Não-cumulativo, Substituição Tributária e Monofásica)
Conceito de Receita Bruta e Faturamento
O Princípio da Não-Cumulatividade
Conceito de Insumo
Créditos básicos (condições)
Base de Cálculo,
Alíquota
Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão e Alíquota Zero
Incidência na Fonte - Retenções e formas de recuperação na apuração/fechamento mensal

Fechamento mensal e apuração dos impostos

Checklist anterior ao fechamento:


Revisão dos documentos fiscais;
Formas de correções necessárias antes do fechamento;
Formas de correções posteriores ao fechamento;
Tratamento quanto ao destaque de impostos (maior ou menor)
Fechamento/Travamento de sistema;

Checklist posterior ao fechamento:

Regime de apuração do IRPJ e a definição do método de fechamento;
Compensação dos valores retidos anteriormente (modos de utilização; regime de caixa ou competência?);
Controles dos limites para efeito de retenções;
Recolhimentos indevidos, formas e requisitos para a compensação;
Mapa de fechamento e a separação por tipos de receitas;
Apuração mensal dos tributos: ICMS, IPI, ISS, PIS e Cofins;
Geração e impressão dos livros fiscais, memórias de cálculo da apuração, obrigações principais e acessórias, prazos, arquivo;
Abertura de sistema;

Obs.: É indispensável o uso de calculadora simples - cada participante deverá trazer a sua.

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